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马来西亚医药卡扣税指南：LHDN报税MHIT怎么填？能扣多少？
了解2026年马来西亚最新医药卡扣税限额（Medical Insurance Tax Relief）。为你解析LHDN医药卡个人所得税减免可以扣多少、Takaful是否可扣，以及报税时e-Filing中的MHIT栏目具体该怎么填。
如果你最近开始留意医疗保险的保障范围，或是准备在 2026 年处理 LHDN 报税，了解医药卡的税务减免（Tax Relief）能为你省下不少钱。马来西亚政府一直鼓励人民为自己配置医疗保障，因此在个人所得税减免中设立了专属的扣税项目。究竟医药卡（MHIT）能扣多少？报税时该怎么填写？以下为你一一解答。
什么是 MHIT (医药与健康保险/Takaful)？
MHIT 代表的是 Medical and Health Insurance / Takaful，也就是马来西亚人常说的“医药卡”和“健康保险”。根据税务局的分类，它涵盖个人住院与手术保险以及重大疾病险等保障产品，主要作用是减轻医疗财务负担，同时在报税时享有特定的个人所得税减免。
无论是传统的医疗保险还是伊斯兰保险（Takaful），只要符合国家银行及税务局的条件，都能让你在获得医疗保障的同时，在每年的报税季享有税务优惠。
LHDN 医药卡扣税可以扣多少？
LHDN 针对不同类型的保险有不同的扣税顶限。简单来说，医药卡与教育保险共享最高 RM3,000 的税务减免额度（估税年 2025 起提高至 RM4,000），且与人寿保险的限额是分开计算的。
关于医药卡的个人所得税减免，你需要留意以下几个核心细节：
- 教育与医药保险共享额度：根据 LHDN 的税务指南，医药卡（MHIT）与教育保险是共享同一个税务减免限额的。在过去的估税年（如 YA 2024 及之前），这个限额最高为 RM3,000。
- 最新扣税限额更新：随着 2025 年马来西亚财政预算案（Belanjawan 2025）的正式宣布，从估税年（YA）2025 开始（即 2026 年报税时），教育与医药保险的最高扣除额度已从 RM3,000 提高至 RM4,000。
- 单一医药卡扣税：如果你只购买了医药卡而没有购买教育保险，你依然可以充分利用这个栏目。你所缴付的医药卡保费最高可全额扣除 RM3,000（旧版）或 RM4,000（新版）。
- 与人寿保险（Life Insurance）分开计算：医药卡的扣税额度是独立的，完全不占用人寿保险与公积金（EPF）共享的 RM7,000 限额，意味着两者可以同时申请减免以最大化扣税效益。
Takaful 医药卡可以扣税吗？
答案是可以的。Takaful（伊斯兰保险）医药卡与传统的医疗保险在 LHDN 报税时享有完全同等的税务减免待遇。只要你缴付的是 Takaful 医药卡保费，它同样被归类于“教育与医药保险”的税务减免栏目中，共享同一扣税限额，并不会因为保险性质的不同而受到区别对待。
医药卡报税教学：e-Filing 的 MHIT 栏目怎样填？
在 LHDN 电子报税时，你需要登录 MyTax 系统并在“税务减免”页面中寻找医药卡的专属栏目。只要在对应的“教育与医药保险”栏目输入当年缴付的保费总额，就能顺利完成扣税。
许多第一次报税的马来西亚人，常常不知道具体该填在哪里，以下是实际操作的填写步骤：
- 登录系统并选择年份：首先，登录 LHDN 的 MyTax 门户网站，进入 e-Filing 系统，并选择对应估税年（如 YA 2025）的电子报税表（e-BE 或 e-B）。
- 进入税务减免页面：在报税表的顶端标签栏中，点击并寻找“税务减免（Pelepasan Cukai / Reliefs）”页面。
- 寻找正确的 MHIT 栏目：往下滚动，找到名为“Insurans pendidikan dan perubatan (Education and medical insurance)”的栏目。
- 填写保费总额：在这个栏目中，输入你当年实际缴付的医药卡保费总额。请注意，无论你实际缴付了多少保费，最高填写的金额不能超过该年的顶限（RM3,000 或 RM4,000）。
- 保留结单备查：完成填报后，务必向你的保险公司索取年度保费结单（Annual Premium Statement），并将其妥善保存至少 7 年。LHDN 有权在未来随时进行抽查。
投资型保险(ILP)中的医药卡如何计算报税？
购买结合人寿与医药卡的投资型保险（ILP）时，你不能将总保费全额算作医药卡扣税。报税时，必须根据保险公司提供的年度结单（Annual Premium Statement），依照上面列明的人寿保费与医药保费比例分开申报。
目前市场上许多人购买的都是这种结合式保单（Investment-Linked Policy）。这类保单的一个常见痛点是，不少人在报税时不知道如何拆分保费。根据税务局规定，保险公司每年出具的年度结单会明确列出保费的拆分细节：例如多少金额属于人寿保费（可扣 Life Insurance），又有多少金额属于医药保费或附加医药险（可扣 Medical Insurance）。你只需依据该官方结单上的数据填入 e-Filing 对应的栏目即可，切勿自行估算以免日后引起税务合规问题。
常见问题
我可以为父母买医药卡并申请扣税吗？
不可以。在“教育与医药保险”栏目下，你只能为自己、配偶以及子女所缴付的医药卡保费申请扣税。虽然 LHDN 另外设有一项“父母医疗费用（Medical expenses for parents）”的减免，但该栏目仅限用于支付父母实际发生的医疗、特殊需求或护理费用，并不包含为父母购买的医药卡保费。
公司提供给我的医药卡可以用来个人扣税吗？
不可以。LHDN 的税务减免只适用于个人自掏腰包支付的保费。如果你的医药卡是由雇主提供并全额支付的，由于你并没有实际承担该笔保费支出，因此它不符合个人所得税减免的资格。
如果我和配偶共同支付孩子的医药卡，谁可以扣税？
如果一份医药卡的保费由夫妻双方共同支付，你们可以自由决定由谁来申报这项税务减免，或者根据各自实际支付的比例分别申报。但无论如何拆分，同一份保单申报的总金额不能超过该保单实际缴付的保费，且各自申报的金额也不能超过个人的扣税顶限。
报税时需要将医药卡的年度结单上传给 LHDN 吗？
不需要。在提交 e-Filing 时，你无需上传任何保单或结单凭证。但根据税务局的规定，你必须将所有相关的年度保费结单（Annual Premium Statement）及付款收据妥善保存至少 7 年，以备 LHDN 日后抽查时提供证明。
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